El Reino Unido (RU) es un destino atractivo para expatriados y empresarios debido a su economía estable, infraestructura avanzada y oportunidades de negocios. Establecer la residencia fiscal en el Reino Unido puede ser beneficioso por varias razones, pero también puede tener algunos inconvenientes. En esta guía, discutiremos los impuestos, ventajas, visados, inconvenientes y pasos a seguir para establecer la residencia fiscal en el Reino Unido.
Impuestos en UK:
Impuesto sobre la renta (Income Tax): El impuesto sobre la renta se aplica a las ganancias de empleo, autoempleo, pensiones, alquileres y otros ingresos. Las tasas impositivas varían según el nivel de ingresos:
- Tasa básica (Basic Rate): 20% sobre ingresos entre £12,570 y £50,270 (año fiscal 2021/2022).
- Tasa superior (Higher Rate): 40% sobre ingresos entre £50,271 y £150,000.
- Tasa adicional (Additional Rate): 45% sobre ingresos superiores a £150,000.
Impuesto sobre la renta de las sociedades (Corporation Tax): Las empresas en el Reino Unido pagan un impuesto sobre la renta de las sociedades del 19% sobre sus beneficios.
Impuesto al Valor Agregado (IVA): El IVA en el Reino Unido es del 20% en la mayoría de los bienes y servicios. Existen algunas excepciones y tasas reducidas (5%) para ciertos bienes y servicios esenciales, y algunos están exentos de IVA.
Impuesto sobre bienes inmuebles (Council Tax): Los propietarios y inquilinos de viviendas deben pagar el Council Tax, que varía según la ubicación y el valor de la propiedad.
Impuesto a las ganancias de capital (Capital Gains Tax): Los residentes fiscales en el Reino Unido pagan impuestos sobre las ganancias de capital derivadas de la venta de bienes, como acciones o propiedades. Las tasas varían entre el 10% y el 20% para individuos y el 20% para empresas, dependiendo de la naturaleza del activo y el monto de las ganancias.
Impuesto de sucesiones (Inheritance Tax): El impuesto de sucesiones se aplica a la transferencia de bienes después de la muerte de una persona. El impuesto se aplica si el valor total de la herencia supera el umbral de £325,000, y la tasa es del 40% sobre el monto que exceda ese límite.
Impuestos al empleo (National Insurance): Los empleados y empleadores deben contribuir al sistema de seguro nacional (National Insurance), que financia beneficios como pensiones estatales y subsidios por enfermedad. Las contribuciones varían según el nivel de ingresos y la situación laboral.
Ventajas del traslado de residencia fiscal a Reino Unido:
- Estabilidad económica y política: El Reino Unido es conocido por su estabilidad económica y política, lo que puede ser atractivo para quienes buscan un entorno seguro y predecible para vivir y hacer negocios.
- Oportunidades de negocio e inversión: El Reino Unido ofrece un mercado dinámico y competitivo, con numerosas oportunidades para emprendedores e inversores. Además, la ubicación geográfica del país facilita el acceso a otros mercados europeos y globales.
- Red de tratados fiscales: El Reino Unido tiene una extensa red de tratados fiscales con otros países, lo que puede ayudar a evitar la doble imposición y minimizar la carga fiscal para los residentes.
- Sistema educativo y de salud: Los residentes fiscales en el Reino Unido tienen acceso a un sistema educativo de alta calidad y a un sistema de atención médica pública, el NHS, lo que puede ser beneficioso para la calidad de vida de las personas y sus familias.
- Infraestructura y conectividad: El Reino Unido cuenta con una excelente infraestructura y conectividad tanto a nivel nacional como internacional, lo que facilita los viajes y las comunicaciones.
- Ambiente multicultural: El Reino Unido es un país diverso y multicultural, lo que puede ser atractivo para quienes buscan una sociedad inclusiva y abierta.
Visados: Existen diferentes tipos de visados para quienes deseen establecerse en el Reino Unido, como el visado de trabajo (Tier 2), el visado de inversor (Tier 1) o el visado de emprendedor (Tier 1). Es importante investigar y seleccionar el visado adecuado según las necesidades y circunstancias individuales.
Inconvenientes:
- El costo de vida puede ser alto, especialmente en Londres y otras ciudades principales.
- El clima puede ser desfavorable para algunas personas, con inviernos fríos y veranos suaves.
- El sistema fiscal puede ser complejo, y puede ser necesario contar con asesoramiento fiscal especializado.
Pasos a seguir para ser residente fiscal en Reino Unido:
a) Determinar el visado adecuado y presentar la solicitud correspondiente.
b) Establecer un lugar de residencia en el Reino Unido.
c) Registrar el cambio de residencia fiscal con la autoridad fiscal del Reino Unido (HMRC).
d) Mantener registros de ingresos y gastos para cumplir con las obligaciones fiscales del Reino Unido.
e) Contratar asesoramiento fiscal especializado, si es necesario, para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales del Reino Unido y aprovechar al máximo las ventajas fiscales disponibles.